Какие налоги и обязательства возникают после регистрации юридического лица в Беларуси

После регистрации юридического лица необходимо уплачивать налог на прибыль. Ставка налога в Беларуси для большинства организаций составляет 20% от прибыли.


Это один из основных налогов, который предприятие обязано уплачивать, если оно получает доход.

• Когда платить? Налог на прибыль уплачивается ежеквартально, но на протяжении года юридическое лицо также обязано делать авансовые платежи.
• Как рассчитывается? Налог рассчитывается исходя из разницы между доходами и расходами предприятия.

Налог на добавленную стоимость (НДС) также является обязательным налогом для многих юридических лиц. Он взимается с большинства товаров и услуг, которые компания продает.

• Ставка НДС: Основная ставка НДС в Беларуси составляет 20%. В некоторых случаях могут применяться сниженные ставки — 10% или 0%.
• Обязанности по НДС: Компания обязана зарегистрироваться как плательщик НДС, если её оборот за последние 12 месяцев превышает 1 млн рублей.
• Как платить? НДС оплачивается ежемесячно или ежеквартально в зависимости от периода отчета, и компания должна подавать декларацию в налоговую инспекцию. В случае, если организация хочет применять ежеквартальную сдачу отчетов, в ИМНС необходимо отправить заявление о выборе периода.

Юридическое лицо обязано удерживать подоходный налог с заработной платы своих сотрудников. Основная ставка налога в Беларуси составляет 13%.


Как оплачивать подоходный налог? Работодатель удерживает и уплачивает в бюджет в момент перечисления дохода (заработная плата, отпускные, договоры аренды с физическими лицами и т.д.).

Компания обязана уплачивать взносы в фонд социальной защиты населения (ФСЗН). Эти взносы включают:


Таким образом, необходимо уплачивать 34% от начисленной заработной платы своих сотрудников в ФСЗН. Дополнительно, с работника удерживается 1% на пенсионное страхование, который также перечисляется в ФСЗН.

Если компания владеет недвижимостью, то она обязана уплачивать соответствующий налог.

• Как рассчитывается? Налог на недвижимость рассчитывается исходя из стоимости недвижимости, которая находится на балансе компании.
• Ставка налога составляет 1% от расчетной стоимости недвижимости. В некоторых случаях ставка может быть увеличена местными властями. Например, в Минске и областных центрах ставка может быть увеличена в 2 раза.

Организации обязаны предоставлять налоговую декларацию по налогу на недвижимость не позднее 20 марта отчетного года (вновь зарегистрированные организации – не позднее 20-го числа третьего месяца квартала, следующего за кварталом, в котором произведена их государственная регистрация). Налог может быть уплачен единовременно за год или ежеквартально, в зависимости от выбора организации.

Если у юридического лица есть в собственности земельный участок, то оно также обязано уплачивать налог на землю.

• Как рассчитывается? Налог зависит от площади земельного участка и его местоположения.
• Ставки налога: Могут варьироваться в зависимости от района.

Юридическое лицо, которое владеет транспортными средствами, должно уплачивать налог на транспорт.

• Ставка налога: Зависит от мощности автомобиля и его возраста.
• Как уплачивается? Налог уплачивается ежегодно.

После регистрации организации необходимо подать отчет ПУ-2 о приеме директора на работу, предоставить заявление о переходе на УСН, в случае если организация решила применять УСН в течение 20 рабочих дней. Также в течение 30 календарных дней в ИМНС необходимо предоставить учетную политику всем организациям, которые ведут бухгалтерский учет.

После регистрации необходимо вести бухгалтерский учет и подавать налоговую отчетность.

• Бухгалтерский учет: Все операции должны быть зафиксированы в бухгалтерских книгах.
• Налоговая отчетность: Юридическое лицо должно подавать налоговые декларации по НДС, налогу на прибыль, подоходному налогу и другим.

Для некоторых видов деятельности требуется получение лицензий и разрешений. Например, если занимается фармацевтической деятельностью, продажей алкоголя или другой регулируемой деятельностью, необходимо получить соответствующие разрешения.

• Что нужно сделать? Оформить лицензии или другие разрешительные документы на ведение конкретной деятельности.

Юридическое лицо также должно соблюдать трудовое законодательство, включая оформление трудовых договоров с сотрудниками, оплату отпусков, соблюдение охраны труда и прочее.

• Трудовые обязательства: необходимо заключать трудовые договоры с работниками и соблюдать условия труда согласно Трудовому кодексу Республики Беларусь.

Регистрация — это только первый шаг на пути к ведению бизнеса. После этого компания обязана выполнять ряд налоговых и юридических обязательств, чтобы оставаться в рамках законодательства. Это включает уплату налогов, ведение бухгалтерии, соблюдение трудовых обязательств и выполнение прочих обязательств перед государственными органами.

Не забывайте, что правильное соблюдение всех обязательств не только поможет избежать штрафов, но и обеспечит стабильную работу вашего бизнеса в будущем. Если у вас возникли вопросы или сомнения, лучше проконсультироваться с бухгалтером или юристом, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.